美國新規來襲,一批賣家或受影響!

發表時間:2024-02-04 18:06

(02.04)美國新規來襲,一批賣家或受影響!.jpg跨境圈子都知道歐洲站點的稅務要求是出了名的嚴格,但殊不知美國市場的合規要求也在一步步的提高,今年年初正式生效的美國《企業透明法案》可能就會對一批賣家產生影響。《企業透明法案》是什么?美國《企業透明法案》的全稱是Corporate Transparency Act, 簡稱:CTA,于 2021年1月頒布。這是針對稅務欺詐,恐怖主義和洗錢行為,要求在美國成立的公司和有限責任公司(LLC)以及在美國開展業務的某些外資實體遵守報告信息義務的法案。2024年1月1日起,美國《企業透明法案》正式生效,美國金融犯罪執法網絡(FinCEN)將根據《企業透明法案》對境內外企業實施新的監管,相關企業需要申報實益所有權信息(Beneficial Ownership Information, “BOI”)。誰需要遵守這個法案?根據BOI的申報要求,申報主體被分為國內申報公司和國外申報公司。國內申報公司是指依據美國法律成立的公司、有限責任公司,或根據聯邦州或印第安部落法律向州務卿或其他類似辦公室提交文件而成立的其他實體。國外申報公司是依據美國境外法律成立的公司、有限公司或其他實體,且其根據美國聯邦州或印第安部落法律向州務卿或其他類似辦公室提交過文件在當地注冊開展業務。簡單來理解,如果是在美國注冊公司經營本土店鋪的跨境賣家,自2024年1月1日起都需要提交BOI報告,并且要在今年年內補充實際控股人的信息進行備案。BOI申報的時間?提交BOI報告的時間依據公司的實際注冊成立時間來劃分,具體來看:? 在2024年1月1日之前就存在的需要申報的企業主體,在2024年12月底之前提交其BOI報告;? 在2024年1月1日之后成立的需要申報的企業主體,在其成立90天內提交BOI報告;? 在2025年1月1日之后成立的需要申報的企業主體,在其成立30天內提交BOI信息;BOI申報的內容?01申報主體信息? 主體法定名稱;? 任何商業名稱或經營名稱;? 如果主要營業地點位于美國,則為其主要營業地點的當前街道地址;對于主要營業地點在美國境外的申報公司,則為該公司在美國開展業務的當前地址;? 公司成立的司法轄區、外國公司在美國注冊開展業務的司法轄區;? 美國企業納稅識別碼(TIN)或其他司法轄區頒發的企業納稅識別碼及該司法轄區的名稱(當外國公司未獲得TIN時)。02實益所有人信息? 個人的姓名;? 出生日期;? 居住地址;? 可接受的身份證明文件(如護照或美國駕照)中的識別號碼,以及身份證明文件簽發州或司法管轄區的名稱;? 包含該身份信息的證件照片;03申請人信息2024年1月1日之后注冊成立的公司需要額外提交這項信息,具體包括:? 個人的姓名;? 出生日期;? 居住地址; 可接受的身份證明文件(如護照或美國駕照)中的識別號碼,以及身份證明文件簽發州或司法管轄區的名稱;? 包含該身份信息的證件照片;如果不申報,會有怎樣的處罰?《企業透明法案》正式生效后相關的企業就必須遵守要求去提交BOI申報,如果不按時提交或是故意提交虛假、錯誤信息,申報人將受到500美元/天的罰款,同時可能受到10,000美元罰款或/及2年以內有期徒刑的刑事處罰。在這樣高額的罰款下,相關的賣家朋友必須重視。此外,從近段時間頻頻發生的本土賬號被掃號事件也能看出,市場合規化的大趨勢。從服務商購買得來的本土賬號,可能會觸發平臺的視頻驗證,一旦觸發平臺審核驗證,沒有充足的資料證明自己是美國公司主體開設的賬號,都將面臨賬號被停用的風險。跨境賣家的合規警鐘再次敲響,建議符合申報要求的賣家盡快完成申報,避免產生罰金或其他處罰。


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